Jasa PPh Badan & SPT Tahunan Tangerang

Jasa PPh Badan & SPT Tahunan Tangerang

SPT Tahunan badan adalah satu-satunya titik di mana seluruh pekerjaan pajak setahun diuji sekaligus. Di situ bertemu semua hal: pengakuan penghasilan, biaya yang boleh dan tidak boleh dikurangkan, pemotongan pajak yang sudah dilakukan, dan kredit pajak yang berhak diklaim.

Melalui Jasa PPh Badan Tangerang dari Konsultan Pajak TGR, kami membantu perusahaan menghitung PPh Badan dan menyusun SPT Tahunan secara teliti — dari rekonsiliasi fiskal hingga lampiran pendukung, dengan pemeriksaan menyeluruh lebih dahulu.

Banyak perusahaan menyadari ada masalah justru setelah SPT disampaikan. Karena itu kami membalik urutannya: uji angkanya lebih dahulu, laporkan setelah yakin.

---

Dari Laba Komersial ke Laba Fiskal

Menghitung PPh Badan bukan menyalin angka dari laporan keuangan. Ada satu langkah yang paling menentukan: rekonsiliasi fiskal.

Laba komersial (laporan keuangan)
        │
        ▼
Koreksi positif  : biaya yang tidak dapat dikurangkan, penghasilan yang belum diakui
        │
        ▼
Koreksi negatif  : penghasilan yang sudah dikenakan pajak final, penghasilan bukan objek
        │
        ▼
Laba fiskal
        │
        ▼
PPh terutang (- fasilitas yang berhak, bila ada)
        │
        ▼
(-) Kredit pajak: PPh 22, PPh 23, PPh 25 yang sudah dibayar
        │
        ▼
PPh kurang/lebih bayar → pelaporan SPT Tahunan

Bagian yang paling sering menjadi selisih ada di koreksi positif: beban yang secara akuntansi wajar, tetapi secara fiskal tidak dapat dikurangkan.

---

Ruang Lingkup Pekerjaan Kami

1. Uji rekonsiliasi fiskal. Kami telusuri pos per pos: mana yang sudah dikoreksi dengan benar, mana yang belum, dan mana yang seharusnya tidak perlu dikoreksi.

2. Verifikasi pemakaian fasilitas. Perusahaan dengan peredaran bruto tertentu dapat menggunakan fasilitas pengurangan dasar pengenaan pajak. Kami pastikan syaratnya terpenuhi dan perhitungannya sesuai, termasuk pembagian bagian yang mendapat fasilitas dan yang tidak.

3. Pengecekan kredit pajak. PPh 22 atas impor atau pembelian, PPh 23 atas jasa, dan PPh 25 yang sudah disetor bulanan harus terklaim seluruhnya dan didukung bukti potong yang sah. Kredit pajak yang tidak diklaim adalah uang perusahaan yang tertinggal di sistem pajak.

4. Pemisahan penghasilan yang dikenakan pajak final. Bila ada penghasilan yang telah dikenakan PPh final, angkanya harus dikeluarkan dari perhitungan PPh Badan agar tidak terhitung dua kali.

5. Perhitungan tarif dan hasil akhir. Perhitungan PPh terutang setelah memperhitungkan bagian penghasilan yang berhak fasilitas, dan penggunaan kredit pajak yang tersedia.

6. Penyusunan SPT Tahunan beserta lampirannya. Termasuk kewajiban lampiran seperti laporan keuangan, rekonsiliasi fiskal, dan daftar kredit pajak.

7. Pemeriksaan pra-pelaporan. Sebelum SPT dikirim, kami lakukan pemeriksaan akhir: angka, kelengkapan lampiran, dan konsistensi dengan SPT Masa dan SPT Tahunan sebelumnya.

---

Yang Sering Kami Temukan

• Biaya komersial tidak dikoreksi padahal secara fiskal tidak dapat dikurangkan.
• PPh 23 yang dipotong pihak lain tidak diklaim karena bukti potongnya tidak ditelusuri.
• PPh 25 yang sudah disetor tidak diperhitungkan sehingga pajak kurang bayar terlihat lebih besar dari seharusnya.
• Penghasilan final ikut dihitung dalam PPh Badan.
• Fasilitas tidak dimanfaatkan, sehingga perusahaan membayar lebih dibanding yang seharusnya.
• Penyusutan aset yang sudah tidak dimiliki masih dibebankan.
• Selisih persediaan yang tidak ditelusuri, sehingga harga pokok penjualan tidak akurat.
• Lampiran SPT yang tidak lengkap, yang membuat SPT dipandang tidak memenuhi syarat formal.

---

Praktik di Lapangan: SPT sebagai Dokumen yang Dibaca Ulang

Perlu diketahui, SPT Tahunan bukan dokumen sekali pakai. Angkanya akan dibandingkan dengan SPT Masa, data faktur, bukti potong, dan data pihak ketiga. Karena itu pekerjaan kami tidak berhenti saat SPT terkirim — kami pastikan angka yang dilaporkan konsisten dengan seluruh dokumen yang sudah meninggalkan jejak di sistem, karena ketidakkonsistenan antarberkas adalah pemicu paling umum permintaan penjelasan.

---

Data yang Perlu Disiapkan

• Laporan keuangan periode yang dilaporkan beserta catatan atas laporan keuangan.
• Buku besar dan daftar aset tetap beserta perhitungan penyusutannya.
• Rekonsiliasi fiskal tahun sebelumnya, bila sudah pernah disusun.
• SPT Masa PPh 21, PPh 23, PPh 26, PPh 4 ayat (2), dan PPN sepanjang tahun.
• Bukti potong yang diterima dari pihak lain beserta bukti setornya.
• Bukti setor PPh 25 bulanan.
• Data persediaan awal dan akhir tahun.

---

Keluaran yang Anda Terima

• Rekonsiliasi fiskal yang dapat ditelusuri dari laba komersial ke laba fiskal.
• Perhitungan PPh Badan beserta penggunaan fasilitas dan kredit pajaknya.
• SPT Tahunan yang siap disampaikan beserta lampiran pendukung dan bukti penerimaan.
• Catatan temuan beserta dampak angkanya, untuk perbaikan pada tahun berjalan.
• Rekomendasi perbaikan agar persoalan yang sama tidak berulang pada SPT tahun berikutnya.

---

Konsultasikan Kebutuhan PPh Badan Perusahaan Anda

Kami mendampingi wajib pajak badan di Tangerang, Tangerang Selatan, BSD, Gading Serpong, Alam Sutera, Karawaci, Cikupa, dan Jabodetabek — baik untuk menyusun SPT Tahunan dari awal, maupun untuk menguji SPT yang sudah disiapkan tim internal Anda.

• Konsultasi via WhatsApp
• Lihat semua layanan Pajak

---

Layanan & Artikel Terkait

Layanan Pajak

• Konsultan Pajak Tangerang
• Rekonsiliasi Fiskal
• Jasa Tax Compliance
• Jasa Tax Review
• Jasa Tax Planning
• Kalender & tenggat SPT Tahunan Badan

Artikel Pendukung

• PPh Badan untuk perusahaan baru
• Kesalahan umum saat lapor SPT badan
• SPT Tahunan badan tidak bisa di-download di Coretax
• Rekonsiliasi fiskal: konsep, contoh, dan cara menyusunnya
• Cara memperbaiki SPT yang salah lapor

---

SPT Tahunan badan bukan sekadar laporan tahunan. Ia adalah rangkuman seluruh jejak pajak perusahaan — dan angka di dalamnya sebaiknya sudah diuji sebelum dikirim, bukan setelah ada pertanyaan.